Tal como se había anunciado en publicaciones anteriores, a partir de hoy la Administración Tributaria ha realizado modificaciones al formulario de IVA General (Declaraguate) SAT-2237, específicamente en los segmentos 5 (CRÉDITO FISCAL POR OPERACIONES LOCALES) y 6 (CRÉDITO FISCAL POR OPERACIONES DE EXPORTACIÓN Y TRANSFERENCIA):
Cambios efectuados:
Plazo para reportar el crédito fiscal.
Justificación para el caso de las ventas menores a compras por 3 períodos consecutivos.
Validación del remanente de crédito fiscal de un periodo a otro.
En cuanto al Segmento 9 (CANTIDAD Y MONTO DE OPERACIONES REALIZADAS), incorporaron el uso nuevas casillas referentes a notas de débito y crédito emitidas y recibidas solicitando el detalle en cantidad y monto
Lo anterior obligará a todos los contribuyentes a llevar estrictos controles y detallados de los diferentes documentos autorizados por los contribuyentes, conforme el artículo 17 de la Ley del IVA.
Algunas veces las notas de crédito y débito son emitidas por los contribuyentes sin percatarse que exceden el plazo de dos meses contados a partir de la fecha en que fue emitida factura que será modificada o cancelada por las notas de crédito y débito, cuando exceden este plazo deben autorizarse las notas de abono, para efectos internos (rebaja de inventario, regularización de saldos de cuentas corrientes), pero no generan reconocimiento del crédito fiscal.
Muchas gracias por la información, esto nos obliga a estar mas atentos con la informacion de nuestros trabajos y/o clientes para que tengan sus registros en el debido orden.
En el siguiente enlace puede descargar un documento que describe cada una de las modificaciones en los formularios de Declaraguate, no sólo modificaron el IVA General SAT-2237, también modificaron dos formularios del ISR, son el SAT-1321 y SAT-1331
buenas tardes, soy nueva en la plataforma, y no se donde poder hacer mi consulta:
presenté formulario 2237 IVA general mes Julio del contribuyente, y pagamos Q5,905.00 de impuesto.
El contribuyente trae un crédito fiscal, por lo que no le correspondia hacer ningun pago.
Que debo de hacer?
Otra pregunta: cuánto tiempo puede hacer uso el contribuyente de ese crédito fiscal? el lleva un año aprox, debido a que construyó en el bien inmueble.
Buenos días, una consulta sobre este tema, en el apartado de valor de las notas de crédito o débito el monto que se colocaría es monto total o monto base?
Lamentablemente el Formulario SAT-2237 respecto al monto de las notas de crédito y débito, sólo dice valor.
El dato a reportar es el monto base (sin IVA)
Base legal:
Artículo 10 (base imponible para la tarifa única), 17 y 29 de la Ley del IVA
Artículo 19 Y 20 del Reglamento de la Ley del IVA
Buen dia compañeros foristas, quisiera consultar si alguien ha tenido problemas con el formulario del IVA general. Nosotros al momento de llenarlo en la casilla del remanente del mes anterior por default nos la coloca con valor 0 y no deja modificarla.
A alguno le ha dado este inconveniente en el formulario?
El error se debe que al momento de colocar el nit lo colocan con guion, deben ingresarlo sin guion ya que eso generar un error en todo el formulario y específicamente dicho campo
Tengo una consulta. Tengo problemas porque necesito rectificar unos formularios de 2016 el problema es que ahora el formulario no me deja ingresar las facturas de gastos correspondientes a esos meses. Mi pregunta es si ese artículo al que se refiere el formulario respecto al crédito fiscal, aplica desde antes o desde que cambió el formulario?
En el mes de junio comenté al respecto, curiosamente y al parecer los usuarios de Diamante Contador no les afectaría (sólo un usuario realizó un comentario) o no le dieron importancia antes que SAT implementara dichos cambios (en el mes de mayo sobre el tema con el proyecto de la GIF)
