Buenas noches, al adicionar impuestos en las facturas especiales tenemos que considerar algunos detalles:
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El ISR se saca sobre la base sin IVA del valor, eso significa que los Q. 9000.00 que va a recibir la persona son un 95% del total sin IVA.
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El IVA es valor agregado del 12% sobre el valor original del producto, eso significa que el valor facturado es del 112% del valor original del producto.
Bajo esas 2 consideraciones, los cálculos serian:
Primero: adicionar con regla de 3 el 5% sobre el valor de 9000 (9000 * 100 / 95)
|Base sin impuesto Q9,000.00 |95% |
|Base sin IVA Q9,473.68 |100%|
Segundo al resultado adicionarle un 12%
|Base sin IVA | Q9,473.68 |100%|
|IVA | Q1,136.84 | 12%|
|Total | Q10,610.53 |112%|
El total a facturar es de Q. 10,610.53
Las cuentas especificas es algo mas a lo interno de sus labores, pero en esencia la partida seria
(Cuenta de Gasto por publicidad) 10610.53
A: (Cuenta de donde sale el dinero) 9000
A: (Cuenta de ISR retenido que utilice) 473.68
A: I(Cuenta de IVA retenido que utilice) 1136.84
Espero haberle ayudado.
Saludos.