Tengo el siguiente caso, hemos contratado a un empleado que anteriormente laboró con un ex patrono durante los meses de enero a mayo, en el excel que hay que subir en RetenISR2 de escritorio hay tres columnas para estos datos, los cuales son:
1-NIT ex patrono 1 (sin guión)
2-Renta ex patrono 1
3-Retención ex patrono 1
El empleado nos presento la declaración jurada ante el patrono (SAT-1901) en el cual se puede observar lo siguiente:
Renta: Q 69,761.55
(-)Total rentas exentas Q 41,924.39
Total renta neta Q 27,837.16
(-)Total deducciones Q 48,745.04
Renta imponible Q 0.00
Excedente de deducciones sobre rentas Q 20,907.88
Menos retenciones al impuesto practicadas Q 313.82
Impuesto a devolver por parte del patrono Q 313.82
Mi duda es respecto a la segunda y tercera columna, como determino la renta que debo colocar en esta columna “Renta ex patrono” , ahora bien respecto a la columna “Retención ex patrono 1” entiendo que debo colocar en esta columna los Q 313.82 (Menos retenciones al impuesto practicadas Q 313.82) que el ex patrono le retuvo al empleado, pero que pasa con lo que el ex patrono devolvió al empleado, es donde tengo mi duda respecto a esta tercera columna, si por la devolución debo colocar en esta columna cero (0.00) o los Q. 313.82.
Y que pasaría si lo retenido por el ex patrono hubieran sido Q1,500.00 y lo devuelto hubieran sido Q 1, 187.50 abría una diferencia de Q312.50, considerando este caso que valor debo colocar en la columna “Retención Ex Patrono 1”
Mil gracias por le apoyo
Bendiciones