Registro de ISR por pagar

Buenas tardes, Tengo una duda, me pueden ayudar, tengo que registrar un ISR por pagar, (5% sobre ventas del mes), tengo perdida del ejercicio,al registrar la obligación por pagar y afecto la perdida del ejercicio, se me descuadra con el estado de resultado y el balance general, que cuenta seria la correcta. gracias

@PABLO según entiendo esta mezclando el impuesto ISR de 2 regímenes distintos.

Ante dicha duda le sugiero leer el Decreto 10 - 2012 Ley del Impuesto sobre la Renta, en donde establece como proceder en cada régimen del 25% y el del 5% o 7%. El tratamiento contable es distinto.

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Buena noche. Debe cargar la cuenta Impuesto sobre la renta (gasto) y abonar la cuenta Impuestos por pagar o Impuesto sobre la renta por pagar. El cargo a la cuenta de gasto afectará el resultado financiero del período, en su caso aumentará la pérdida. Al pagar el Impuesto sobre la renta en los primeros 10 dias del mes siguiente, cargar Impuesto sobre la renta o Impuestos por pagar y abonar caja o bancos. Espero haber solucionado o aclarado su duda.

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Muchas gracias por su ayuda

Le agradezco, comprendo su mensaje. Gracias