Registro de facturas con exencion de IVA

Muy buenas tardes…
Deseandoles exitos, quisiera solicitar su ayuda para como se debe registrar una Factura con Exencion de IVA es por 2688 como lo debo de registrar y operar en libro de ventas…

Quedo a la espera de su respuesta…

Feliz Tarde

Hola Abigail. La registras normal como una venta afecta pues así es como se debe declarar en el formulario del IVA. Nosotros trabajamos esto de alguna de las siguientes maneras:

  • Con un tipo de documento adicional que se denomine exención de IVA
  • Si lleva contabilidad completa, en el mismo documento de la factura afectamos la cuenta del crédito fiscal por exenciones.
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Buen día

En adición a lo expresado por la Licenciada @LuciAguilar, las personas exentas (individual o jurídica conforme el artículo 8 de la Ley del IVA) no pagan el IVA incluido en la factura, en su lugar entregan una constancia de exención de IVA debidamente autorizada por SAT. (ver artículo 9 de la Ley del IVA)
En el portal de la SAT, hay una opción para consultar dichas constancias:
https://portal.sat.gob.gt/portal/consulta-de-constancias-de-exencion-sat/

En el artículo 8 de la Ley del IVA señala a las personas exentas:





Para efectos ilustrativos, se desarrolla la operación conforme la información por Q2,688.00

No se especifica si la operación es al contado o al crédito, supongamos que es al crédito:

Al momento de efectuar el pago, la persona exenta cancela Q2.400.00 y entrega una constancia por Q288.00,
tal como la establece el artículo 15 del Reglamento de la Ley del IVA.

la empresa vendedora emite un recibo de caja por Q2,400.00 (el Contador le exige llevar un estricto control sobre las cuentas por cobrar)

Registramos la factura al crédito:

El reporte del libro de ventas es el siguiente:

Posteriormente operamos el recibo:

Así mismo, se opera la Constancia de Exención de IVA recibida. Para este ilustrativos utilizaremos la cuenta: Constancias de Exención de IVA (Crédito Fiscal), u otro nombre que identifique el IVA por concepto de las Constancias de Exención.

El estado de cuenta del cliente es el siguiente:

Al elaborar la Declaración del IVA, no olvidar reportar las Constancias de Exención de IVA (Monto y cantidad) y operar la respectiva partida de Regularización del IVA.



En el presente ejemplo sólo se reporta una operación de venta y su respectiva constancia de exención de IVA, razón por la cual es una Declaración Valor Cero.

Saludos.

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Agradezco su pronta respuesta y brindarme sus conocimientos tambien…

Ha sido de mucha ayuda
Buen dia…

Gracias

Feliz fiestas!

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Buena día referente a esta consulta realizada, vimos el registro contable y su operacion muy detallada y profesional, desde el punto de vista del cliente quien recibió la exención, mi consulta es como registra la entidad exenta esta misma operación.
Por su apoyo muchas gracias.

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Buen día

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