Estimados buenas días quisiera solicitar su ayuda con la siguiente duda en el tema de prorrateo. Tengo la siguiente información
Factura Mercadería Proveedor $18,000.00
DUA
FOB = $16,950.00
FLETE$1,050.00
SEGURO $233.06
TOTAL $18,233.06 * 7.3387 = 13,3806.96 *12% = 16,056.84
GASTOS DE IMPORTACION
HONORARIOS
LICENCIAS SANITARIAS
TIMBRES
FLETE LOCAL
SEGURO DUA
TOTAL Q.11,234.55
GASTOS IMPORTACION 11,234.55
FACTURA PROVEEDOR 132096.60
TOTAL COSTEO 143,331.15
De todos los gastos tengo documento que lo respalda a excepción del Seguros que eso viene reflejado en el DUA.
El procedimiento que se esta utilizando para registrar los gastos de importación es registrar en una cuenta de Gastos de importación quedando de la siguiente forma
GASTOS DE IMPORTACION
DEBE HABER
11234.55 9523.57
el saldo que me queda pendiente de liquidar es de Q1,710.98 que corresponde a los $233.06 del seguro que viene reflejado en el DUA.
Para mi no deberíamos registrar el seguro como parte de los gastos de importación. ya que no tengo un documento contable que hayamos pagado este seguro.
Al final esta diferencia que no se puede sustentar se reclasifica a Otros Ingresos.
Por favor quisiera saber su punto de vista para la correcta contabilización de los prorrateos.
De antemano, gracias por la ayuda.
Saludos.