Estimados, buenos días. Espero puedan apoyarme con lo siguiente: Me surge una duda respecto al registro correcto de las partidas de diario cuando el gasto o compra no tiene soporte como factura u otro documento legal, lo cual entiendo se considera un gasto no deducible. ¿Será correcto crear la cuenta Gastos No Deducibles en la nomenclatura y cuadrar la partida así?
123456 Gasto No Deducible Q10,000.00
654321 Banco xxxxxxx Q10,000.00
Dentro de lo incorrecto, eso sería lo más correcto. Pues la ley le manda al contribuyente a emitir una factura especial, para los casos en donde el proveedor de bienes y servicios no le emitió factura, pero si en definitiva el prestador de servicios se rehusa a dar su CUI o NIT para emitir factura especial, registrarlo a no deducible es la opción, por supuesto que estos deben ser casos excepcionales pues si ud posee un saldo muy alto en esa cuenta, ya puede dar pie a una auditoría para revisar que no estén pagándose utilidades sin retención por poner un ejemplo.
Gracias, tenía esa duda porque entiendo que el gasto no deducible debe reflejar el gasto como tal en el estado de resultados para mostrar el margen, pero a la vez incrementa la renta para el cálculo del ISR.
Es correcto, a la hora de calcular el ISR, en otra casilla pide ese rubro específico para sumarlo a la renta bruta
@Jose_H solo para ampliar sobre la ya indicado por quienes me precedieron, esa partida si tiene documento de soporte, y en este caso es la copia del formulario en donde está originando dicho pago.