NC mayor que Factura

Buenos días.

Debido a la solicitud de anulación de una factura emitida en noviembre, se emitió Nota de Crédito con fecha diciembre por el monto total de la factura a anular, esto porque no se podía anular directamente ya que el ISR de dicho documento ya se había pagado y por la fecha en que solicitaron la anulación el sistema no lo permitía.

Al momento de hacer la re-facturación tenemos una Nota de Crédito por un monto mayor que el de la nueva factura, por lo que el saldo de la venta es negativo. (son los únicos documentos emitidos en Diciembre)

Por favor me indican si al momento de hacer la presentación de la declaración de ISR solo se coloca en Cero (al igual que el IVA) al no poder colocarse un monto negativo; y el contribuyente pierde ese crédito, o si existe algún mecanismo para aplicarlo en el siguiente periodo.

Muchas gracias por sus comentarios.
Saludos,