Buena tarde, tengo una duda y les agradeceré a los que me puedan brindar su opinión con lo siguiente:
Tengo un cliente que tiene la aplicación de acreditación del ISO al ISR, pero como no pudo pagar el tercer trimestre (julio-septiembre) de ISR del 2019 porque ya no tenia saldo de ISO pagado en período anterior. Entonces el tercer trimestre de ISR lo pagó hasta en enero del 2020.
Mi pregunta es, debo provisionar ese ISR (ISR trimestral por acreditar A ISR por pagar) y tomarlo en cuenta y ponerlo en la casilla ((-) pagos trimestrales) de la declaración Anual del ISR 2019, aunque no se pagó en el 2019?
o no lo provisiono y lo acredito en la declaración del ISR ANUAL 2020, ya que se pagó en enero del 2020?