Buenos dias Colegas
tengo la siguiente interrogante.
Planteamiento:
Un contribuyente facturo sus ventas en Marzo-2024 se le generaron sus retenciones correspondientes en el caso de IVA e ISR respectivamente.
por cuestiones de tiempo y mala comunicacion el cliente del contribuyente le informo que no paso 1 factura por 75,000.00 misma que ya estaba pagado el ISR.
Fue hasta Mayo-2024 que se creo la nota de credito aplicable a esa factura de marzo, pero en MAYO-2024 no hubieron ventas entonces se tomo el criterio de tomarlo como compra para temas de Credito Fiscal.
Se llamo a SAT y me indicaron que ese ISR pagado teroricamente en exceso se lleva como una cuenta corriente para posterioremente descontarlo en el mes de Junio-2024 que si hay ventas.
Pero la pregunta es: ¿como es el tratamiento contable y fiscal para colocarlo en la declaracion de ISR 1311?
Ya que en la declaracion de ISR e IVA no puedo poner menos ventas que lo que dice el registro de las FEL porque sino crea una inconcistencia.
Gracias por su apoyo.