Informe Electrónico de Compras y Ventas

Legislación Dudas de contabilidad
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Buenas tardes,

Actualmente tengo una duda respecto a una empresa exportadora que solicita devolución de crédito fiscal. La empresa es contribuyente normal; sin embargo, por su calidad de exportadora y al solicitar devolución de crédito fiscal, se nos indica que debe presentar Asiste Libros.

Desde el año 2023 este sistema ya no se maneja en versión de escritorio, sino a través de la Agencia Virtual mediante el Informe Electrónico de Compras y Ventas. El inconveniente es que dicho módulo no aparece habilitado para nuestra empresa, al no ser contribuyente especial.

¿Alguien ha tenido experiencia sobre cómo solventar esta situación? Hemos notado que al comunicarnos con SAT las respuestas varían según el canal, y los correos electrónicos proporcionados no han sido atendidos.

Agradezco desde ya su apoyo.

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Buen día y bendiciones, yo no he tenido experiencia pero te dejo tal vez algo te pueda ayudar:
Verificar primero si realmente SAT les exige el Informe Electrónico de Compras y Ventas por el tipo de devolución que están presentando. A veces en auditoría lo solicitan aunque el contribuyente no tenga habilitado el módulo.

  • Presentar memorial o gestión formal solicitando la habilitación del módulo en Agencia Virtual, indicando:

    • que son exportadores,

    • que solicitan devolución de crédito fiscal,

    • y que el sistema no permite acceso al informe por no ser contribuyente especial.

  • Ir directamente a una agencia SAT o Mesa de Ayuda especializada. Muchas veces por teléfono o correo dan respuestas distintas y presencialmente sí escalan el caso.

  • Abrir caso por medio de Agencia Virtual para dejar evidencia. Eso ayuda bastante si después observan el expediente por incumplimiento técnico.

  • Mientras habilitan el acceso, exportar los libros desde el sistema contable y consultar si auditoría acepta archivos alternos temporalmente.

  • También revisaría si el NIT tiene actualizado el perfil de obligaciones y características tributarias, porque en algunos casos el módulo no aparece por parametrización incorrecta del contribuyente exportador.

A veces pasa con exportadores normales, porque SAT migró el tema de Asiste Libros pero no dejó habilitado el acceso de forma uniforme.

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@Fas Para inscribirse como exportador y recuperar el crédito fiscal del IVA (Régimen Especial Electrónico), debe realizar el trámite a través de la Agencia Virtual de la SAT, cumpliendo con requisitos previos de exportación.

Requisitos Previos

  • Código de Exportador: Obtenido en la Ventanilla Única para las Exportaciones (VUPE).
  • Agencia Virtual: Tener acceso activo.
  • FEL: Ser emisor de Factura Electrónica en Línea.
  • Antecedentes: Haber presentado al menos 12 declaraciones de IVA del periodo inmediato anterior, reportando exportaciones.

Pasos para la Inscripción (Régimen Especial Electrónico)

  • Ingresar a la Agencia Virtual: Acceda al portal SAT con su usuario y contraseña.
  • Menú de Exportadores: Seleccione “Servicios”, luego “Datos del Contribuyente”, “Inscripción y Actualización de Exportadores”.
  • Formulario SAT-0471: Complete el formulario de “Inscripción y Actualización de Exportadores”.
  • Seleccionar Régimen: Seleccione “Inscripción al Régimen Especial”.
  • Validación: El sistema le mostrará sus 12 declaraciones de IVA. Valide la información y envíe la solicitud.
  • Confirmación: Recibirá un correo electrónico confirmando la solicitud exitosa.

Aspectos Importantes Actualización:

  • La actualización en este régimen es semestral (enero y julio).
  • Carga de Documentos: Para la devolución, deberá cargar libros de compras/ventas y facturas en formato CSV.
  • Principal producto: Debe detallar el principal producto de exportación.

El proceso se puede realizar de forma 100% en línea desde la Agencia Virtual.

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Gracias por su apoyo, lo tomare en considración.

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Gracias por su amable orientación Licenciado.

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