Buen dia a todos, tengo una duda en relación a los gastos no deducibles, en la empresa se le da algunas atenciones a los colaboradores a la fecha tenemos aproximadamente 9500.00 en gastos de atenciones al personal, refacciones pastel por cumpleaños etc. y las facturas salen a nombre de la empresa además hay unos gastos por atención medica también para algunos colaboradores que están por servicios facturados en la empresa se han registrado en el iva pero resulta que estos no son gastos indispensables para la empresa, tendria que registrarlos como no deducibles? y que hago si se registraron en el IVA por ser cancelados por la empresa, ayuda por favor
Buena tarde, según entiendo SAT ahora contabiliza todas las facturas de gasto y pide que si la empresa recibió 20 facturas esas 20 facturas tienen que ir reflejadas en el formulario IVA, lo que aconsejan los auditores es que solo se coloque el NIT de la empresa a las facturas que sean útiles, necesarios, pertinentes o indispensables para producir renta gravada. Si algún conocedor nos pueda explicar a detalle mucho les agradecería.
Considero que como es atención al personal si procede a su deducción, ahora con respecto a la respuesta que da Julia, tendra alguna base legal?
Buenos días @KarlaR.O Los gastos que no tienen ninguna relación con la productividad de la empresa son considerados no deducibles para el ISR, y deberá sumarse a la renta imponible para el cálculo del impuesto. Lo ideal es recomendar que las facturas que no cumplan con los requisitos del artículo 21 del decreto 10-2012, no sean emitidos con NIT de la empresa.
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