Estimados, buenos días,
Podrían indicarme la estructura de mi partida contable para registrar mis facturas cuando estas estan sujetas a retencion de ISR. Gracias!
Buenos días!
Supongo que la entidad esta en el Isr Opcional simplificado, y tomando en consideración que la contabilidad es cronológica y los eventos se registran conforme ocurran, las partidas podrían quedar de la forma siguiente:
Pda. 1
Clientes ……………………………………… 1,120.00
a Ventas ………………………………………… 1,000.00
a IVA Débito Fiscal ………………………………. 120.00
Por el registro de la Venta
Pda. 2
Bancos 1,070.00
ISR Retenido pago definitivo 50.00
Clientes 1,120.00
Por el registro del cobro y siempre
que nos hayan realizado la retención
Pda. 2
Bancos 1,120.00
Clientes 1,120.00
Por el registro del cobro, y no realizaron
la retención respectiva
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Muchas gracias por la atención estimado. Asi procedo entonces. Saludos.