Ejemplo Impuesto sobre la renta ha pagar por servicios contratados en el extranjero

Saludos, ejemplo de la forma a pagar el isr por servicios contratados en el extranjero:

  • 1.- Formulario 1352 isr no domiciliados y se descuenta del valor del servicio.
  • 2.- Formulario 1371 isr no domiciliados y la empresa cubre el valor del isr, pagando el valor total al proveedor del exterior por el servicio.

Factura que nos envia el proveedor de servicios :

Un valor USD$259.96



Formulario 1352

  • Este aplica, cuando al realizar el pago o transferencia al proveedor del servicio.
  • Descontamos el valor de la retención en la factura y la diferencia pagar al proveedor, enviando la constancia del pago del isr.
  • El formulario es la constancia como soporte de la retención.


Formulario 1371

  • Aplica este formulario cuando la transferencia o el pago al proveedor es el total de la factura.
  • Clasificar el tipo de servicio
  • Correo, país y numero de documento del proveedor.
  • Este impuesto es absorbido, lo esta pagando la empresa.


De igual forma se puede hacer en Genialy para quienes lo utilizamos, cualquiera de las dos formas o como se haya negociado con los proveedores de servicio.


Guatemala 13 enero 2021

1 me gusta

Muchas gracias por el aporte.

1 me gusta