Saludos, ejemplo de la forma a pagar el isr por servicios contratados en el extranjero:
- 1.- Formulario 1352 isr no domiciliados y se descuenta del valor del servicio.
- 2.- Formulario 1371 isr no domiciliados y la empresa cubre el valor del isr, pagando el valor total al proveedor del exterior por el servicio.
Factura que nos envia el proveedor de servicios :
Un valor USD$259.96
Formulario 1352
- Este aplica, cuando al realizar el pago o transferencia al proveedor del servicio.
- Descontamos el valor de la retención en la factura y la diferencia pagar al proveedor, enviando la constancia del pago del isr.
- El formulario es la constancia como soporte de la retención.
Formulario 1371
- Aplica este formulario cuando la transferencia o el pago al proveedor es el total de la factura.
- Clasificar el tipo de servicio
- Correo, país y numero de documento del proveedor.
- Este impuesto es absorbido, lo esta pagando la empresa.
De igual forma se puede hacer en Genialy para quienes lo utilizamos, cualquiera de las dos formas o como se haya negociado con los proveedores de servicio.
Guatemala 13 enero 2021