Buena noche compañeros colegas
Agradecería si puedan apoyarme con lo siguiente:
Recibo bonificación de producto por parte de un proveedor por las compras mensuales que se le hacen, la realiza mediante un envío ya que se niega a descontarlo en la factura mensual.
Que tratamiento contable puedo darle? ya que este producto bonificado se vende.
Herbert buenas tardes!
Aunque siempre es bueno revisar detalladamente la ley, en este caso sería el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado; y con una referencia legal razonable podes consultar a la SAT para tener de referencia del criterio que ellos aplican para este tipo de caso; podría opinar que se pueden realizar estas 2 opciones:
Al ingresar la factura a tu sistema de inventario incluir las unidades bonificables, ya que estas realmente están disminuyendo el costo unitario de tus productos para la venta.
Hacer una factura especial por el producto bonificable para documentar el ingreso de dichos productos, el inconveniente es que te quedaría una cuenta por pagar que nunca se cancelaria, y de regularizarla generaría una utilidad.
Veamos que más opinan los colegas del foro, para llegar a una buena opción para operar esas bonificaciones.
Saludos
JPorras muy agradecido por opinon
Buen día @Herbert_Estrada:
Es un tema un poco complicado ya que existen 2 escenarios Fiscales, como documenta la salida de mercadería sin documento fiscal y su escenario ingreso de mercadería sin documentos de soporte.
Lo que menciona Jporras es muy importante es mercadería que usted recibe y que le genera una renta; al momento de una inspección de SAT o una auditoria externa le estaría causando problemas por falta de documentación de soporte de dichas compras.
Usted podría documentar con Factura Especial pero de igual manera esto le puede causar problemas con el Fisco, ya que una de las premisas para la emisión de facturas especiales es que no debe de ser constante la emisión, porque de lo contrario a la persona que se le emite tendría que inscribirse según sea la actividad que ejerce.
En este caso lo mejor es tratar la manera de que ese producto extra que se recibe se documentado por parte de su proveedor para evitar algún inconveniente con SAT o bien no utilizar ese producto para la venta del negocio y solamente el que tiene documentado utilizarlo para la venta.
Espero ayudarle con su consulta y esperemos la interacción de algún otr@ forista.
Saludos;