Buen día, quisiera saber como jornalizo el pago de ISR trimestral para que el saldo del siguiente periodo a pagar disminuya. CONTEXTO: En el primer trimestre se determinó un ISR por 3,571.62, por lo que Se determino un ISR trimestral por pagar por 3,571.62. En el siguiente periodo se determino un ISR de 10,000 pero como ya se realizo el primer pago del primer trimestre, este mismo disminuye a: 6,428.38 según mi formulario de ISR de Declaraguate. Ahora bien, como jornalizo eso en mi contabilizad?
En la contabilidad solo tiene que provisionar el saldo a pagar del formulario.
Ejemplo:
Enero-Marzo
ISR Trimestral (Cuenta de Activo) 3,571.62
ISR por pagar (Cuenta de Pasivo) 3,571.62
Abril-Junio
ISR Trimestral (Cuenta de Activo) 6,428.38
ISR por pagar (Cuenta de Pasivo) 6,428.38
Al final del periodo usted tendra una cuenta de activo de ISR donde acumulo los pagos de los tres trimestres, esa cuenta la tiene que dejar a 0 rebajando el ISR a pagar de la declaración definitiva. Tanto las cuentas de ISR de la contabilidad como del formulario deben cuadrar.