Buen día
Se debe tomar en consideración las casillas a utilizar según el tipo de documento en carga masiva (ejemplo para efectos ilustrativos)
Respecto a la casilla: 
en carga masiva no hay una columna para esta casilla, este dato al colocarlo en el tipo de documento es de utilidad para los reportes:
Para carga masiva puede utilizar una plantilla:
tomando como base un documento operado
En este caso partimos del supuesto que la factura fue emitida por un monto de Q1,560.00 (Q1,560.00 /1.12 = Q1,400.00 X 5% = Q70.00, toda vez el monto de la ventas netas del mes no exceda Q30,000.00 de lo contrario, aplica la tarifa del 7% para todo monto que exceda de Q30K), es más practico provisionar al cierre del mes el ISR mensual a pagar, ejemplo ilustrativo:
, pero eso ya es criterio del contador, si registra la porción del ISR (implícito) en cada factura emitida o se consolida el ISR al final del cierre del mes que corresponda (salvo disposiciones adoptadas por la administración o gerencia de la entidad), ejemplo para efectos ilustrativos
También puede utilizar el formato de la hoja electrónica con encabezados, pero en este caso no es necesario el uso de una plantilla, dado que la contabilización la define cuenta por cuenta (conforme la estructura del catálogo de cuentas):
1-1-1-002 Caja General
2-1-1-002 Iva por Pagar
4-1-1-001 Ventas
2-1-1-007 ISR por pagar (Actividades lucrativas sobre ingresos)
6-1-1-012 ISR pago mensual (Sobre ingresos)
Ejemplo:
CUENTA_01 CANTIDAD_01
1-1-1-002 1,568.00
En las cuentas contables de Activo y Gastos, la cantidad en las cifras son positivas (debe) y la cantidad de las cuentas de Pasivo e Ingresos son negativas (haber)
| TIPO | SERIE | NUMERO | FECHA | SUCURSAL | NIT | NOMBRE | LIBRADO | DESCRIPCION | BIENES | SERVICIOS | IMPORTACIONES | COMBUSTIBLES | IMPUESTOS | EXPORTACIONES | P_O_E | TOTAL | RETENCION_ISR | COMENTARIO | REFERENCIA | GALONES_SUPER | GALONES_REGULAR | GALONES_DIESEL | GALONES_OTROS | IDP_SUPER | IDP_REGULAR | IDP_DIESEL | IDP_OTROS | TASA_DE_CAMBIO | MONEDA | NIT_CXX | CUENTA_01 | CANTIDAD_01 | CUENTA_02 | CANTIDAD_02 | CUENTA_03 | CANTIDAD_03 | CUENTA_04 | CANTIDAD_04 | CUENTA_05 | CANTIDAD_05 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FC | DT | 101 | 1/06/2021 | 1 | 110 | JOSE HERNANDEZ | Venta servicio | 1568 | 1568 | 1-1-1-002 | 1568 | 2-1-1-002 | -168 | 4-1-1-001 | -1400 | 2-1-1-007 | -70 | 6-1-1-012 | 70 |
ejemplo:
