Acreditamientos ISO e ISR

Legislación Dudas de contabilidad
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Buena tarde estimados

Por favor me pueden apoyar con la siguiente interrogante:

¿El ISR trimestral pagado con crédito de ISO en que casilla del ISR Anual se debe registrar?

Ejemplo:

Según RTU forma de acreditamiento es de ISO a ISR

Saldo del ISO pendiente de acreditar de años anteriores 20,000.00

ISR 1er. trimestre 2025 impuesto determinado Q.5,000.00 menos acreditamiento ISO - Valor pagado 0.00

ISR 2do. trimestre 2025 impuestos determinado Q.2,000.00 menos acreditamiento ISO - Valor pagado 0.00

ISR 3er. trimestre 2025 impuesto determinado Q.10,000.00 menos acreditamiento ISO - Valor pagado 0.00

SALDO DEL ISO POR ACREDITAR EN EL ISR ANUAL 3,000.00 (esto se acredita al ISR ANUAL 2025)

Y con el ISR impuesto determinado (17 mil) de los 3 trimestres del 2025 en que parte del formulario del ISR ANUAL se debe registrar.

Por su apoyo, muchas gracias

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@amnersalguero

El ISR Anual es una liquidación del impto. y sus acreditamientos,

para mi, tendria dos opciones:

  1. en formularios según el orden en que esta elaborado: Ejemplo Impuesto determinado Q.21,000.00 (-) ISO años anteriores Q.20,000.00 Saldo del Impuesto 1,000.00
    (-) ISR años trimestrales 0.00 Impuesto a pagar 1,000.00 Contablemente seria así: ISR anual a pagar Q.21,000.00 a ISO años anteriores Q.20,000.00 caja y bancos Q. 1,000.00
  2. Impuesto determinado Q.21,000.00 (-) ISO años anteriores Q. 3,000.00 Saldo del Impuesto Q.18,000.00
    (-) ISR años trimestrales Q.17,000.00 Impuesto a pagar 1,000.00 Contablemente en cada trimestre regularizar: ISR Trimestral Q.5,000.00, Q.2,000.00, Q.10,000.00 a ISO Años anteriores

Espero ayudarle

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Buen día estimada, gracias por su apoyo.