Buena tarde Compañeros,
Serían tan amables de brindarme ayuda con una duda, si en la empresa me entregan facturas con fechas de enero a marzo de este año para operar en el Mes de Mayo para liquidar cheques que las facturas estaban pendientes, por lo cual no aplicaría a IVA, ¿se puede registrar el gasto y el valor de IVA se iría a No Deducible? ¿O no se puede registrar?. Es para rebajar la cuenta varios por liquidar.
De antemano Gracias,
Saludos,
@Jazmr96 sin el ánimo de ofender más me parece que quieren limpiar la cuenta que hace mención.
Respecto a su pregunta:
A Hay que verificar cual es el origen del gasto.
B Verificar que estos tienen relación directa con el giro de la empresa.
C Preguntarse porque no se entregaron en tiempo.
D Quien autoriza que estos se incluyan,
con respuestas que satisfagan a estas preguntas EL IVA en lo personal lo contabilizaria como gasto o costo cuando proceda, de lo contrario los valores de los cheques no cuadraran satisfactoriamente.
Saludos
Buena tarde @Hugo_R_Gonzalez_B
Le agradezco su respuesta, lo que pasa es que se han emitido cheques como reintegro de gastos que ha hecho el dueño, por asistir a diferentes reuniones con los clientes o posibles clientes, el cual ha hecho gastos de parqueo, comida y combustible. Pero el hasta cuando puede ordena las facturas y las entrega. Por lo cual esta vez me esta entregando las facturas de los gastos que ha realizado en el transcurso del año. Y los cheques se han registrado en varios por liquidar porque se sabe que el en algun momento el entregara las facturas.
Saludos,
@Jazmr96 de ser así, el iva incluyalo como gasto o costo.
Sugerencia realice un formato de liquidación de gastos y que estos no pasen de un mes. Y de esta forma evitará perder IVA que muy bien puede aprovechar la empresa.
Saludos
Le agradezco su amable apoyo. La verdad si existe un formato el cual se utiliza para liquidar cajas chicas, más sin embargo con el cuesta mucho que entregue las facturas. De igual manera le agradezco su sugerencia. Disculpe que lo moleste tanto, hay alguna base legal donde puede registrar el IVA como gasto o costo.
Saludos,
@Jazmr96 la ley del IVA e ISR hay que relacionarlas porque algo que se lo indique directamente no lo encontrará.
Saludos
Buen día
Tal como lo menciona el Lic. @Hugo_R_Gonzalez_B no encontrará textualmente una base legal que señale en esos casos, registrar el IVA como Costo o Gasto, tome en cuenta que el crédito fiscal es un derecho (es decir que puede o no aprovecharlo). Sin embargo en la Ley del IVA si indica el plazo para aprovechar el IVA.
“ARTICULO 20. *Reporte del crédito fiscal.
El crédito fiscal debe reportarse en la declaración mensual. Las fechas de las facturas y de los recibos de pago de derechos de importación legalmente extendidos, deben corresponder al mes del período que se liquida.
Si por cualquier circunstancia no se reportan en el mes al que correspondan, para fines de reclamar el crédito fiscal, éstos se pueden reportar como máximo en los dos meses inmediatos siguientes del período impositivo en el que correspondía su operación. De no efectuarlo en dicho plazo, no tendrá derecho a su compensación o devolución, según proceda.”
En caso de exceder los dos meses indicados en el párrafo anterior, al perder la calidad de Crédito Fiscal, el IVA seria parte del Costo o Gasto según corresponda (previo cumplimiento de los demas requisitos que exige la Ley para las facturas)
En la Ley de Actualización Tributaria, en el Numeral 15 del Artículo 21. Costos y gastos deducibles, señala que son deducibles:
“Los impuestos, tasas, contribuciones y los arbitrios municipales, efectivamente pagados por el contribuyente. Se exceptúan los recargos, intereses y las multas por infracciones tributarias o de otra índole, aplicadas por el Estado, las municipalidades o las entidades de los mismos; también se exceptúa el Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado y otros tributos, cuando no constituyan costo.” (Las negrillas no son del texto original)
Saludos.
Buen Día,
Le agradezco su amable apoyo, me ha sido muy útil la información.
Feliz Día Bendiciones