Colegas buenas tardes.
Disculpen la molestia, estoy realizando el cierre anual 2018 de una empresa. La cual obtuvo ganancias y aplicando ya los pagos de ISR trimestrales, tiene un saldo por pagar. Por ejemplo de Q 1,000.00 de impuesto. Ahora bien en la practica se que hay una utilidad antes de impuesto y después viene el ISR pagado (gasto) y así determinar la utilidad Neta del ejercicio despues de impuesto.
Pero en el sistema pregunto (debo crear un apartado extra que indique Utilidad despues de impuestos) o una sección que diga Impuestos y rebaje la utilidad? Debo crear la cuenta ISR gasto en el estado de Resultados y debo tener dos Utilidades?
Estoy analizando las partidas y se que debe afectar el resultado, pero en Diamante sólo tengo una utilidad. Agradecería la orientación de cómo realizarlo correctamente en el sistema.
En papel hago el ejercicio y me queda así.
Utilidad antes de impuesto Q 4,000.00
ISR por pagar Q 1,000.00
Utilidad después de Impo. Q 3,000.00
(ésta utilidad es la que debe
aparecer en el formulario de SAT)
Muchas gracias