Buen día con una consulta se emitio una factura exportacion con fecha diciembre 2022, y a esta facturá se le debia emitir una nota de credito, la nota de credito se emitio con fecha enero 2023, la consulta es para el ISR anual como se trabaja la nota de credito.
Para el ISR se toma en consideración el monto de la nota de crédito, no importa que tenga fecha enero 2023, ya que a diferencia del IVA, en el ISR lo que importa no es la fecha del documento sino el período al que corresponde la transacción según la descripción.