Buen Día:
Estimado @EliuHernandez en este caso lo maneja como una Cuenta por Cobrar y la puede denominar ISR Trimestral al igual que el ISO (Dependiendo la acreditación seleccionada, pero siempre existirán ambas), cuenta por cobrar no comercial claro esta; puede ser en el mismo código del IVA por Cobrar o Crédito Fiscal y al finalizar el período fiscal la rebaja con la Declaración Anual de ISR.
Espero ayudarlo con su duda y cualquier otra consulta quedo a sus órdenes.
Saludos;