saludos.
Adjunto imagen de como seria, el calculo de ISR,RESERVA LEGAL , es manual. solo seleccionas las cuentas a las que corresponde las cantidades.
selecciona el mes (cierre) en el ejemplo dice enero (fines ilustrativos).
YA SOLO CORRE EL PROCESO DANCO CLICK EN LA FECHA COLOR VERDE Y AUTOMATICAMENTE SE OPERA EL ASIENTO DE CIERRE DE CUENTAS DE GASTOS Y INGRESOS.
Espero alla ayudado un poco.