Facturas de otros períodos

Buen día: un saludo a todos, por favor si alguien me puede instruir, tengo una factura de nov. 2020, que acabo de recibir, tengo entendido que en el IVA la puedo ingresar en enero 2021, pero tengo la duda respecto al ISR, pues la emrpes está en el régimen opcional simplificado sobre ingresos. Miduda es si la puedo ingresar en enero en la contabilidad o la debo provisionar en nov. 2020.
Gracias,

Saludos

Luis Bolaños

buen dia y bienvenido @Luis12345, hay algunas reglas que seguimos en el foro para poder ayudarte que cito aqui adelante.

en relacion a tu consulta, lo que deberias de hacer es provisionar el gasto en el año 2020 en una cuenta transitoria, liquidar la provision en el 2021 con la factura.

buen dia.

Muchas gracias, ya subi mi foto de perfil, gracias también por la respuesta

Saludos, en mi opinión

  • 1.- Registrar la provisión en el mes de Noviembre o diciembre 2020, dejando el IVA acreditable como pendiente de liquidar en otra cuenta.

  • 2.- En el mes de enero 2021 reversar el IVA crédito por liquidar por IVA crédito.


Guatemala 16 febrero 2021
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Buenas tardes, excelente, muchas gracias, han aclarado mis dudas,

Luis Bolaños

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