Buen día
Creo por lo que indica, que ustedes son proveedores de una entidad exportadora, la operación se documentará por medio de Factura Especial conforme el Artículo 52 “A” de la Ley del IVA, (muy distinto al de la Factura Especial que señala el Artícuño 52 de la Ley del IVA y que la mayoría de empresas utiliza cuando no le dan factura por compras o servicios) por productos agropecuarios, artesanales y reciclados, a intermediarios o proveedores no autorizados ni registrados como productores agropecuarios, artesanales o recicladores ante la Administración Tributaria, en este caso la empresa probablemente sea un exportador habitual registrado ante SAT.
Tiene un tratamiento especial, deberán soportar la retención de IVA e ISR y el ingreso de ventas documentada con facturas especiales, no tiene efecto en la determinación del IVA mensual, así mismo tiene un tratamiento especial en el ISR Trimestral (sobre utilidades) y en el caso del Régimen Sobre Ingresos en la declaración mensual no son objeto de reporte.
En el siguiente enlace encontrará un documento técnico emitido por SAT en el año 2013 (en el ejemplo para retención de ISR es del 6%, recuerde que la tasa vigente es del 5% hasta Q30,000.00 y 7% cuando excede dicho monto).
Respecto a las ventas a empresas calificadas bajo el amparo del Decreto 29-89 y sus reformas, NO APLICA FACTURA ESPECIAL.
Usted emite la factura sin cargar el IVA (se recomienda colocar dentro del cuerpo de la factura una leyenda, ejemplo: Venta no afecta al IVA segun Resolución xxx o la descripción que le solicite la empresa que opera conforme el Decreto 29-89) y le deberán propocionar una Constancia de Adquisición de Insumos conforme la factura emitida.
En el siguiente enlace puede descargar el material elaborado por SAT sobre las Constancias de Adquisición de Insumos.
Saludos.