Buen día
Parte del proceso requiere la utilización de un Tipo de Documento llamado Partida de Cierre (usando la versión 2.17.1231a)
El cierre se ejecuta en el mes 13.
Respeto al cierre hay que esperar la respuesta de los Ingenieros de ISA del porque no le aparece la partida de cierre.
Respecto a la partida de apertura es oportuno hacer las aclaraciones siguientes:
Para la contabilidad tradicional, una de las operaciones fundamentales al final del ejercicio fiscal consiste en trasladar los saldos contables de cierre del ejercicio fiscal (20X0) como asiento de apertura del ejercicio siguiente (20X1). Existen sistemas contables que cierran los saldos de las cuentas a la fecha de cierre fiscal por medio de un asiento y genera un nuevo asiento de apertura abriendo los saldos anteriores para el nuevo ejercicio fiscal.
Generalmente la contabilidad manual requiere la elaboración de tres partidas:
- Determinación del resultado del ejercicio
- Registro del traslado de la Utilidad (pérdida) del ejercicio, Registro del Impuesto Sobre la Renta y Registro del Reserva Legal.
- Reversión de saldos de cada una de las cuentas de balance (Activo en el haber, Pasivo y Capital en el Debe)
Ejemplo (Numerales 1 y 2)
En el caso de Diamante Contador, la operación anterior la ejecuta en una sola partida (hay que utilizar el Tipo de Documento llamado Partida de Cierre) en el mes 13.
Diamante Contador permite realizar el asiento contable del cierre del ejercicio correspondiente de forma automática.
Lo que no hace Diamante Contador es ejecutar la siguiente partida:
Ejemplo (Numeral 3)
Tradicionalmente con estos saldos de la partida de cierre de las cuentas de Balance se hace la partida de apertura de la contabilidad (pero con el Activo en el Debe, Pasivo y Capital en el Haber) para el siguiente ejercicio fiscal.
Esencialmente la aclaración, en el caso de la partida de apertura solamente se hace cuando iniciamos a trabajar por primera vez la contabilidad, típico caso cuando nos dan la licencia de la nueva empresa.
Sin embargo, no hace una partida de apertura para los siguientes ejercicios contables, la razón: los saldos de las cuentas de balance son acumulativos, y para aperturar el siguiente año, solamente hay que crear el periodo contable (año 2018 y periodos mensuales), ejemplo:
Adicional a lo expresado en el párrafo anterior y dado que el sistema tiene procesos integrados con diferentes tipos de documentos (relacionados con las tablas de las bases de datos), ejemplo: Bancos, cuentas corrientes (cxc y cxp), etc., muchos sistemas no implementan la famosa partida de apertura después del cierre del ejercicio, pero esto es campo de los Ingenieros de ISA, quizá el Ing. @rtusher pueda ampliar este tema, (zapatero a tus zapatos a lo mejor estoy equivocado).
Saludos.