Estructura de Registro ISR


#1

Estimados, buenos días,
Podrían indicarme la estructura de mi partida contable para registrar mis facturas cuando estas estan sujetas a retencion de ISR. Gracias!


#2

Buenos días!

Supongo que la entidad esta en el Isr Opcional simplificado, y tomando en consideración que la contabilidad es cronológica y los eventos se registran conforme ocurran, las partidas podrían quedar de la forma siguiente:

Pda. 1

Clientes ……………………………………… 1,120.00
a Ventas ………………………………………… 1,000.00
a IVA Débito Fiscal ………………………………. 120.00
Por el registro de la Venta

Pda. 2

Bancos 1,070.00
ISR Retenido pago definitivo 50.00
Clientes 1,120.00
Por el registro del cobro y siempre
que nos hayan realizado la retención

Pda. 2

Bancos 1,120.00
Clientes 1,120.00
Por el registro del cobro, y no realizaron
la retención respectiva


#3

Muchas gracias por la atención estimado. Asi procedo entonces. Saludos.